ハンドメイド副業の確定申告は、給与所得者なら年間の副業所得（売上から経費を引いた金額）が20万円を超えた場合に必要になります。2026年6月時点での国税庁の案内をもとに、現役作家の視点で整理しました。
- 確定申告が必要になる「20万円の壁」の正確な意味
- 材料費・送料・梱包材など、作家が経費にできるもの・できないもの
- 初心者向け5ステップの申告手順と、見落としがちな住民税の落とし穴
筆者は取引5,878件・評価★5.0のハンドメイド作家として、メルカリを主軸に活動しています。売上が年間を通じて積み上がってくると、「これって確定申告が必要？」という不安が毎年出てきます。正直なところ、最初の頃は「20万円以下なら大丈夫」という認識で止まっていて、住民税の申告が別に必要だと知ったときは少し焦りました。Apron Days では、同じ疑問を持つ方に向けて、税務の基本を整理してお伝えします。
※2026年6月時点の情報をもとに作成しています。税制は毎年変更される可能性があります。最終判断は税理士または税務署にご確認ください。
目次
ハンドメイド副業で確定申告が必要になる「20万円の壁」とは？
給与所得者がハンドメイド副業で確定申告を行う義務が生じるのは、副業の「所得」が年間20万円を超えた場合です。「売上」ではなく「所得」である点が、最初につまずきやすいポイントです。
国税庁の所得税法の案内によると、「給与を1か所から受けていて、給与所得・退職所得以外の各種の所得金額の合計額が20万円を超える人」は確定申告が必要とされています。
ここで言う「所得」は、次の計算式で求めます。
たとえば、メルカリでの年間売上が30万円であっても、材料費・送料・梱包材などの経費が15万円かかっていれば、所得は15万円です。この場合、確定申告は不要になります（※ただし住民税申告は別途必要な場合があります。後述）。
また、ハンドメイドの副業収入は通常「雑所得」として分類されます。フリマアプリの売上だからといって非課税になるわけではなく、生活用品の中古品売却は非課税ですが、自作ハンドメイド品の継続的な販売は課税対象です。この違いを正確に理解しておくことが、申告ミスを防ぐ第一歩です。
「20万円の壁」の注意点
- 複数プラットフォームの合算：メルカリ、ラクマ、minneなど複数サイトの売上を合計して判断する
- 所得が20万円「以下」なら申告不要（ちょうど20万円は不要）
- 給与所得者以外（専業主婦・学生）は基礎控除48万円で判断：扶養家族の場合はラインが異なる
- 還付を受けたい場合は申告可能：義務はなくても申告して損はない場合もある
ハンドメイド作家が経費にできるもの・できないもの
所得を正確に計算するには、経費として計上できる支出と、できない支出を区別する必要があります。経費にできるものを見落とすと、本来より多い税金を払うことになります。
| 経費OK（必要経費として計上できる） | 経費NG（計上できない） |
|---|---|
| 材料費（布・糸・金具・レース等） | 食費・日用品（副業と無関係なもの） |
| 梱包材（袋・緩衝材・封筒等） | 私服（作業着と明確に分離できない場合） |
| 送料・発送費用 | 家族へのプレゼント用材料 |
| プラットフォーム手数料（メルカリ10%等） | 自分用に購入した作品・サンプル品（販売目的でない場合） |
| 制作道具（ミシン・アイロン・裁縫道具）※按分 | ミシンの家事用使用分（按分で除外が必要） |
| 作業スペースの家賃・光熱費（按分） | レシートのない支出（証明できないもの） |
| 撮影機材・照明（商品写真撮影用） | 子供の学用品・育児用品 |
| minneやCreemaの月額利用料 | 趣味の範囲で買った材料（販売目的でない場合） |
材料費の記録が命——体験から学んだこと
筆者は2026年6月に売れ行きが急に伸びた際、材料の発注に困った経験があります。普段の仕入れ先だけでは在庫が足りず、複数の仕入れ先からかき集めて何とか対応できましたが、仕入れ値は普段より上がってしまいました。この経験から感じたのは、材料費の記録は「出費の順番」も含めて丁寧に残すことが大切だということです。仕入れ先が複数になるほど、レシートや明細が散らばりやすくなります。メモアプリや専用のノートに日付・購入先・金額・用途を記録する習慣をつけると、確定申告の時期にずっと楽になります。
※仕入れ値が変動する時期は特に、材料費が所得計算に大きく影響します。高騰した時期のレシートは必ず7年間保管しておきましょう。
確定申告のやり方を5ステップで解説（初心者向け）
初めて確定申告を行う場合、何から手をつければいいかわからない方も多いはずです。実際にハンドメイド副業の申告で利用する人は、スマホのe-Taxが最も手軽です。以下の5ステップで進めましょう。
-
年間の売上・経費を集計する（1〜2月）
メルカリ・minneなど各プラットフォームの売上明細をダウンロードし、年間売上合計を計算します。同時にレシート・領収書をまとめ、経費を項目別に集計します。
所得 ＝ 年間売上合計 ー 必要経費合計 -
必要書類を揃える
給与所得者は源泉徴収票（会社から発行）、マイナンバーカードまたは通知カード＋本人確認書類、経費の領収書・レシートを準備します。 -
国税庁の確定申告書等作成コーナーにアクセスする
国税庁「令和6年分 確定申告特集」から申告書作成コーナーへ。スマホからe-Taxで申告すれば、郵送・窓口不要で完結します。マイナンバーカードとICカードリーダーまたはスマホがあれば認証も簡単です。 -
申告書に収入・経費・所得を入力する
「雑所得（業務）」の欄に売上と経費を入力します。作成コーナーは入力に沿って計算が進むため、計算ミスが起きにくい設計です。 -
申告期限までに提出する
通常の申告期限は毎年3月15日です。e-Taxなら24時間送信可能で、窓口の混雑を避けられます。還付申告（税金が戻る場合）は1月1日から申告できます。
最初に確認したいのは「所得が20万円を超えているか」という点です。迷ったときはまず売上と経費を集計し、その数字を出してから判断すると、必要かどうかがはっきりします。
ハンドメイド作家が見落としがちな注意点とリスク
確定申告を正しく行う上で、多くの作家が見落とす落とし穴が3つあります。知らないままでいると、後から追加で税金を求められたり、扶養から外れたりするリスクがあります。
①所得税の申告が不要でも住民税の申告が必要な場合がある
副業所得が20万円以下の場合、国の所得税の確定申告は不要です。しかし、住民税は別の制度で計算されるため、1円でも副業所得があれば住民税の申告が必要な市区町村が多くあります。
住民税の申告期限は通常3月15日ごろ（市区町村によって異なります）で、申告窓口はお住まいの市区町村の税務担当課です。正直なところ、この住民税ルールは多くのハンドメイド作家が見落としがちです。確認せずに放置すると、後から無申告加算税が発生することもあります。
②扶養から外れるラインに注意
配偶者の扶養に入っている場合は、年間の合計所得が48万円超で配偶者控除が外れる可能性があります。売上ではなく所得（売上-経費）で判断するため、経費をしっかり記録することが扶養維持にも直結します。
また、社会保険の扶養ラインは収入（売上）が130万円未満かどうかで判断されるため、こちらは経費控除前の売上総額で判断します。この2つの基準（税の扶養と社保の扶養）は異なるため、混同しないよう注意が必要です。
③レシート・領収書は7年間の保管が義務
税務調査が来た際に備え、経費の根拠となるレシートや領収書は、申告年分から最低7年間の保管が求められます（国税通則法の規定による）。デジタル化（スマホ撮影など）も活用しながら、年別のフォルダに整理しておくと安心です。材料を仕入れた際のネットショッピングの注文履歴も、スクリーンショットで保存しておきましょう。
| 注意ポイント | 見落とした場合のリスク | 対策 |
|---|---|---|
| 住民税申告（20万円以下でも対象） | 無申告加算税（最大15〜20%） | 市区町村の税務課に確認 |
| 扶養ライン（所得48万円超） | 配偶者控除が外れ、世帯の税負担増 | 経費を正確に計上し所得を把握 |
| レシート保管（7年間） | 税務調査で経費否認・追徴課税 | デジタル化＋年別フォルダ整理 |
| 複数プラットフォーム合算 | 意図せず申告漏れ | 各サービスの売上を年初にリスト化 |
ハンドメイドの確定申告に関するよくある質問
メルカリの売上は全額が収入になる？手数料や送料はどうなる？
メルカリの売上（購入者が支払った金額）が収入です。そこからメルカリ手数料（販売価格の10%）や送料は必要経費として差し引いて所得を計算します。つまり、売上10万円でも手数料1万円・送料2万円・材料費4万円かかっていれば所得は3万円です。確定申告が必要かどうかはこの「所得」で判断するため、手数料・送料・材料費の記録は必ずつけてください。
専業主婦（主夫）はいくらから確定申告が必要？
給与所得がない場合（専業主婦・専業主夫・学生等）は、20万円ルールではなく基礎控除の48万円が目安になります。ハンドメイド副業の所得が年間48万円を超えると確定申告と納税が必要です。ただし扶養の判定（配偶者控除・社会保険）には別の基準があるため、売上が増えてきたら税理士や税務署への相談を検討してください。
青色申告と白色申告、どちらを選べばよい？
ハンドメイド副業が「事業所得」として認められる規模であれば青色申告（最大65万円の特別控除）が有利です。ただし副業の場合は一般的に「雑所得」に分類されるケースが多く、その場合は白色申告（記帳が比較的シンプル）になります。2024年分以降、副業収入300万円以下は原則として雑所得扱いとなるルールが整理されましたので、まず雑所得として申告する方向で準備するのが無難です。
確定申告をしなかった（無申告）場合はどうなる？
無申告が発覚した場合、本来の税金に加えて無申告加算税（15〜20%）と延滞税が課せられます。意図的な脱税ではなく知識不足の場合でも加算税は発生します。申告漏れに気づいたら「期限後申告」として自発的に申告することで、加算税が軽減（5%）される場合もあります。気づいた時点でできるだけ早く対処する必要があります。
まとめ
ハンドメイド副業の確定申告についてまとめると、以下の3点が核心です。
- 給与所得者は副業所得（売上-経費）が年間20万円超で申告義務が発生する
- 所得20万円以下でも住民税の申告は別途必要な場合がある——ここが最も見落とされる落とし穴
- 経費をきちんと記録することが、節税と扶養維持の両方に効く——レシートは7年間保管
国税庁の令和6年分確定申告の案内では、副業による雑所得は売上から必要経費を差し引いた金額で申告するよう定めています。作家として活動規模が大きくなるほど、経費の管理精度がそのまま手取りに影響します。
Apron Days では、取引5,878件・評価★5.0の現役作家Eriiの視点から、ハンドメイド販売に役立つ情報を発信しています。税務に関しては年度ごとに制度変更がある分野ですので、最終的な判断は税理士や税務署にご相談ください。Apron Days では今後も、作家としての実体験に根ざした情報を丁寧に発信していきます。
メルカリでの販売トラブルを防ぎたい方は メルカリ ハンドメイド トラブル防止ガイド も参考にしてください。また、適正価格の付け方に悩んでいる方は ハンドメイド品の値段設定ガイド もあわせてご覧ください。
Erii（Erii 和装小物店 店主）
埼玉県在住のハンドメイド作家。取引5,878件・評価★5.0・フォロワー2,073人・出品者レベル10（最高）。メルカリ・ラクマ・minneを中心に和装小物を販売。「和装をもっと気軽にカジュアルに」をコンセプトに、フリルやレースを取り入れた和洋折衷スタイルの小物を制作している。Apron Days では、同じくハンドメイドで副収入を得たい方へ向けて販売ノウハウを発信中。
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本記事は一般的な情報提供を目的としており、個人の所感・整理を含みます。税務の扱いは個人の状況・居住地・税制改正により異なります。最終的な判断は税理士・税務署など専門家にご相談ください。本記事の情報に基づく行動により生じた損害について、Apron Days は責任を負いかねます。
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最終更新: 2026年6月 ／ ※本記事の情報は2026年6月時点のものです。最新情報は国税庁公式サイトでご確認ください。
